Serviciul Fiscal de Stat a publicat în MO din 25 aprilie 2024 Ordinul nr. 164/2024, prin care a fost aprobat Formularul de raportare a fondurilor și resurselor economice care cad sub incidența Legii nr. 25/2016 . Subiecți ai raportării sunt stabilite 26 de tipuri de entități1, care vor prezenta informația ce vizează 30 tupuri de activității sau tranzacții, în cadrul cărora au fost identificate fondurile și resursele economice ale subiecților față de care se aplică măsurile restrictive internaționale. Ordinul a intrat în vigoare la data publicării.
Potrivit legii prenotate, SFS este autoritarea publică competentă în contextul punerii în aplicare a acestor măsuri, și anume în cazul blocării fondurilor sau resurselor economice. Entitățile raportoare, aplicând măsurile de precauție privind clienții pentru a stabili dacă o tranzacție include subiecți ai restricțiilor, persoane asociate acestora sau implică bunuri vizate, la depistarea acestora sunt obligate să transmită de îndată informația ce include date privind persoanele, contractele și conturile implicate, precum și descrierea și valoarea totală a bunurilor în adresa SFS.
După primirea raportării și efectuarea cercetărilor necesare, în termen de două zile lucrătoare autoritatea fiscal dispune blocarea fondurilor sau a resurselor economice care se află în proprietate, sunt deținute de sau se află sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor fizice ori juridice care au fost identificate ca fiind subiecți ai restricțiilor.
Ordinul nr. 164/2024 poate fi consultat în MO nr. 184-187.
________________________________________________
1 Băncile; unitățile de schimb valutar (altele decât băncile); societățile de investiții; societățile de registru, Depozitarul central unic al valorilor mobiliare; asigurătorii sau reasiguratorii și intermediarii în asigurări și/sau reasigurări care desfășoară activitate în limitele claselor de asigurări de viață, inclusiv cele cu participarea la investiții; administratorii fondurilor de pensii facultative; societățile de administrare a investițiilor; organizațiile de creditare nebancară; asociațiile de economii și împrumut; agenții imobiliari; societățile de plată, societățile emitente de monedă electronică, furnizorii de servicii poștale; avocații; notarii; administratorii autorizați; executorii judecătorești; alți liber profesioniști; organizatorii jocurilor de noroc; auditorii, persoanele juridice și întreprinzătorii individuali care prestează, ca activitate economică sau profesională principală, servicii de contabilitate și consultanță fiscală; alte persoane fizice și juridice care comercializează bunuri (inclusiv persoanele fizice și juridice care practică activități cu metale prețioase și pietre prețioase) în sumă de cel puțin 200 mii lei sau echivalentul acesteia numai în cazul în care plățile sunt efectuate în numerar, indiferent dacă tranzacția este efectuată printr-o operațiune sau prin mai multe operațiuni care au legătură între ele; PF/PJ care desfășoară activitate fiduciară; PF/PJ care depozitează, comercializează și/sau acționează ca intermediari în comerțul de opere de artă; furnizorii de servicii de finanțare participativă; Serviciul Vamal; Agenția Servicii Publice; Instituția Publică „Cadastrul Bunurilor Imobile”; аlte autorități publice.