В перечень участников автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов (АИС СОЭД) включены и подотчетные финансовые учреждения, определенные в соответствии с положениями Регламент об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах1.
В МО от 3 июня был опубликован (только на румынском языке) и вступил в силу Приказ ГНС № 265/2025, которым утверждены изменения в Приказ ГНС № 582/2020.
Согласно опубликованному приказу, также расширен перечень документов, оборот которых обеспечен в АИС СОЭД 2. Так, установлено, что в системе также будет регистрирована информация о финансовых счетах, являющихся предметом отчетности в соответствии с положениями Закона № 69/2023. Эту информацию также будут представлять в ГНС другие отчитывающиеся субъекты – банки (их отделения) и поставщики платежных услуг, подотчетные финансовые учреждения и другие органы публичной власти/субъекты.
Также были утверждены изменения в Приложение к Приказу ГНС № 582/2020, в котором в новой редакции представлено Типовое соглашение о подключении и участии в автоматизированной информационной системе формирования и оборота электронных документов.
Напомним, автоматический обмен информацией о финансовых счетах является важным международным инструментом сокращения теневой экономики, противодействия нелегальным оттокам капитала за границу, борьбы с уклонением от уплаты налогов, что должно способствовать росту дополнительных поступлений в бюджет.
Согласно Закону № 69/2023, подотчетные финансовые учреждения ежегодно обязаны представлять в Государственную налоговую службу информацию, являющуюся объектом отчетности, в электронном формате ежегодно до 31 мая календарного года, следующего за годом, к которому относится эта информация.
Более детальную информацию по данному вопросу можно получить на странице ГНС «Автоматический обмен информацией о финансовых счетах».
______________________________________
1Для целей Регламента, утвержденного Приказом МФ №102/2023, финансовое учреждение Республики Молдова представляет:
1) любое финансовое учреждение, являющееся резидентом Республики Молдова, кроме отделений соответствующего финансового учреждения, находящихся за пределами Республики Молдова;
2) любое отделение финансового учреждения, не являющегося резидентом Республики Молдова, если соответствующее отделение находится в Республике Молдова.
Для целей Регламента финансовое учреждение означает учреждение хранения (кастодиальное учреждение), депозитарное учреждение, инвестиционный субъект или определенную страховую компанию.
2 Установлены в п. 7) Инструкции об отправлении и получении документов посредством автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов.